（三）加强地方政府债务管理，有效防范化解风险。一是将政府债券本息纳入同级财政预算。二是压紧压实债务管理主体责任，采取预算安排资金，利用项目收益、盘活资产资源、展期重组等方式，各部门协调配合，依法依规化解政府存量债务，有效防范化解政府债务风险，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线。三是积极争取新增地方政府专项债券资金支持，助力我县改善民生和投资增长。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在新常态、新形势和新任务下，预算执行和财政工作中还存在一些困难和问题：一是预算收支平衡难度大，发展需求与财力保障矛盾日益凸显，刚性支出不断增加，财政收支矛盾十分突出，收支平衡的任务越来越繁重。二是国库资金调度极度困难，“保基本民生、保工资、保运转”的难度不断增大，国库资金调度十分困难的问题在相当一段时期内仍无法彻底解决。三是政府性债务繁重，债务到期偿还资金来源匮乏，重点项目建设配套资金压力越来越大。对此，我们一定要高度重视，采取有力措施切实加以解决。

三、2023年财政收支预算草案

编制2023年预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、省、州、县经济工作会议精神和重大决策部署，按照“支持加快农业农村现代化、支持改善人民生活品质、支持重点领域补短板、坚持政府过紧日子、支持地方兜牢‘三保’底线”等财政收支政策和零基预算的要求，以及我省推动新型工业化、新型城镇化、农业现代化、旅游产业化的新发展理念，结合我县财源情况合理预测全县财政收入，并按照“轻重缓急”的原则安排支出预算。

（一）一般公共预算。一般公共预算收入安排36608万元（按自然口径计算），比上年完成数34208万元增长7.02%，增加2400万元。其中：税务部门25000万元，比上年完成数23038万元增长8.51%，增加1962万元，原因是宏泰钡盐、清水江水电等预计收入增加；财政部门11608万元，比上年完成数11170万元增长3.93%，增加438万元。预算后非税占比为39.1%，比2022年末降低3.7个百分点。

一般公共预算县本级支出安排294828万元，比上年完成数242207万元增长21.73%，增加52621万元，主要是一般性专项转移支付支出增加。

一般公共预算收入36608万元，加上返还性收入2719万元、一般性转移支付收入193108万元、调入资金46275万元、上年结转支出（指标）27224万元，收入合计305934万元。县本级一般公共预算支出294828万元，加上上解省州支出6119万元，支出合计300947万元。收支相抵，结转下年使用4987万元。

（二）政府性基金预算。根据2023年政府性基金收入来源，县本级政府性基金预算收入58580万元，比上年完成数48656万元增加9924万元，增长20.39%，原因主要是新增了易地扶贫搬迁闲置资产处置12000万元、天柱县文化体育设施国有资产处置8000万元等一次性收入。根据政府性基金“以收定支、专项使用、收支平衡”原则，2023年政府性基金预算县本级支出安排13337万元，比上年完成数20917万元减少7580万元，下降36.24%，原因是调整支出结构将部分支出调整到一般公共预算支出安排。

政府性基金预算收入65630万元，上年结转使用5218万元，收入合计70848万元。政府性基金预算支出22163万元（含县本级支出13337万元），调出资金45275万元，支出合计67438万元。收支相抵，结转下年使用（指标）3410万元。

（三）社会保险基金预算。2022年及以前年度是按全口径进行预算，经与州级对接2023年县级按社保口径县本级部分纳入预算。2023年全县社会保险基金收入安排22002万元，社会保险基金支出安排21381万元，结余资金621万元结转下年使用。

（四）国有资本经营预算。2023年国有资本经营预算收入安排1019万元（含上年结转19万元），比上年完成数1624万元减少605万元，下降37.25%，主要原因是上年有清算邑园房地产开发公司等一次性收入，而今年没有该项收入。国有资本经营预算支出安排19万元，调出资金至一般公共预算1000万元统筹使用，收支相抵，预算平衡。

 四、2023年重点工作

（一）坚持党的全面领导，切实把“两个维护”贯彻到财政工作全过程各方面。一是认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，把思想和行动统一到习近平总书记和党的科学判断上来，把党的创新理论转化为推动财政工作的实践力量。二是更加注重以“政”领“财”，认真贯彻中央、省、州经济工作会议精神和决策部署，系统谋划提出预算安排建议，加强财政预算管理，为党和国家事业发展提供有力保障。三是切实履行职能职责，坚持守土有责、守土负责、守土尽责，创造性开展工作，以扎实的行动作风和务实作风推动各项任务落实落地。

（二）着力加强财源建设，推动地方经济高质量发展。一是把加速推动新型工业化作为经济高质量发展的首要任务，着力优化产业布局，培育壮大企业主体，抓集群夯实产业基础，抓链条提升产业竞争力，抓培育构建产业发展新引擎，抓融合拓展产业发展空间，全面提升工业经济发展水平。二是加快旅游产业化建设，发挥财政资金在文旅项目建设中的引导作用，积极争取上级资金支持文旅项目建设，支持资金分配向文化旅游业倾斜。三是坚持把新型城镇化作为最大内需潜力和高质量发展动能所在，协调推进城乡建设，支持进一步完善城镇功能，走出一条山地民族特色新型城镇化发展新路。四是继续加大对企业的扶持力度，落实好各项惠企稳企政策，持续优化营商环境，支持企业整合创新资源和要素，加强对中小企业创新的扶持力度，推动培育“专精特新”的企业。

（三）强化预算管理，统筹做好预算收支平衡工作。一是提高政治站位，继续增强过“紧日子”、“苦日子”意识，按照能压则压、能减则减的原则，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。二是继续加强对《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和预算绩效管理方面的学习培训和普法宣传，牢固树立依法理财、依法行政理念，严禁违规安排支出。三是加强财政收入管理，紧紧围绕年度收入预期目标，积极稳妥组织收入，大力扶持实体经济，涵养税源，增强财税收入可持续性，做到应收尽收，同时严格落实各项减税降费政策。四是应保尽保，兜牢兜实“三保”底线。五是继续推进预算管理一体化系统的建设实施，为进一步深化预算制度改革、推进国家治理体系和治理能力现代化打下坚实基础。六是全面实施预算绩效管理，做到绩效目标与年初预算“同步部署、同步编报、同步审核、同步批复、同步公开”五个同步，对新增出台政策、重大项目开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必要条件，开展预算绩效管理工作考核，推动预算绩效纵深开展，实现“花钱必问效、无效必问责”。

（四）全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化发展。一是推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，落实“四个不摘”要求，保持财政支持政策总体稳定，合理安排财政投入规模，推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡。二是以保障粮食安全为底线，健全农业支持保护制度，深化农业供给侧结构性改革，加快构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系。三是依托林地资源和森林生态环境的优势，按照生态产业化、产业生态化的要求，继续支持林下经济和油茶特色优势产业发展，有效带动群众就业和持续增收，为推动乡村振兴做出积极贡献。四是加大对美丽乡村建设的投入力度，坚持美丽乡村建设与新型城镇化、旅游产业化、发展绿色经济等重点工作相结合，全面改造和提升农村人居环境，建立和完善政府主导、镇村主体、市场运作、社会支持、多方参与的多元化资金投入机制。五是加大对农村公共服务和社会事业的投入，支持做好教育、文化、医疗卫生、社会保障、人居环境等民生工作，着力支持改善和提高广大农民群众生活水平。

（五）强化风险意识，牢牢守住安全发展的底线。一是加大财政政策支持力度，确保粮食、能源、卫生健康等重要行业和关键领域安全。二是按照“谁举借、谁偿还，谁主管、谁负责”及属地管理等原则，履行好本地区、本领域防范化解债务风险的主体责任和管理责任，做到守土有责、守土有方、守土有效，强化责任追究，积极争取中央、省州和金融机构支持，助力防范化解债务风险，确保在债务问题上“不出事”“不冒泡”，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。三是全面提高公共安全保障能力，支持加强地质灾害、洪涝、旱灾等灾害防御，支持提高应急管理、抢险救援和防灾减灾的能力，推动建设更高水平的平安天柱。四是保持财政可持续发展，把握经济社会发展形势，统筹考虑当前与长远的关系，加强财政承受能力评估，把好财政支出关口，继续加强财政库款监测，重视财政资金安全管理，真正把财政资金安全管理摆到应有的重要位置。

各位代表，我们将紧紧围绕县委、县政府的决策部署，认真贯彻党和国家各项方针政策，执行县人大及其常委会的决议和决定，自觉接受县人大的法律监督和工作监督，增强预算法治意识和预算绩效理念，以更强烈的责任担当和更扎实的工作作风，全力以赴做好2023年各项财政工作，奋力开创百姓富、生态美的新未来。 

附件一：2023年预算(草案)报告附表

附件二：“三公”经费预算安排情况说明

附件三：天柱县2023年一般公共预算税收返还和转移支付情况的说明

附件四：天柱县2023年财政预算举借政府债务情况说明

附件五：天柱县2023年地方政府债券资金使用预算表和债务发行及还本付息预算表

附件六：天柱县财政局关于2023年重大政策和重点项目绩效情况说明

附件七：名词解释