目  录

第一部分：单位概况

一、单位主要职能

二、内设机构情况

第二部分：部门预算安排说明

一、部门收支总体情况

二、财政拨款收支总体情况

三、“三公”经费支出情况

四、基本支出预算总体情况

五、项目支出预算总体情况

六、政府采购预算情况

七、项目支出绩效目标情况

第三部分：其他重要事项说明

一、机关（机构）运行经费说明

二、国有资产占有使用情况

三、名词解释

第四部分：部门预算公开报表

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出明细表（按经济分类）

七、政府性基金预算支出表

八、国有资本经营预算支出表

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费预算支出表

十、基本支出预算总表

十一、项目支出预算总表

十二、2024年部门整体支出绩效目标

十三、2024年部门预算项目支出绩效

第一部分：部门概况

一、单位主要职能

1.拟定并组织实施全县财税规划、政策和改革方案。分析预测经济形势，参与制定各项经济政策，提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议。起草财政、财务、会计管理方面的规范性文件草案。

2.承担全县各项财政收支管理的责任。负责县本级财政收支管理，编制县本级年度财政预算草案并承担组织执行的具体工作。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告财政决算。拟定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

3.根据《中华人民共和国预算法》的规定，行使县级国库库款支配权；拟定国库管理制度、国库集中收付制度；指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作；拟定政府采购制度并监督管理。

4.指导协调政府非税收入管理，负责政府性基金管理工作。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5.管理地方各行政部门、政法部门、文化、教育、卫生、科学技术、广播电视等单位经费支出，监督指导行政、团体、企业事业单位严格执行财务制度。

6.制定职工失业保险基金和职工退休养老基金的财务制度；管理社会救灾，救济、医疗保险（含公费医疗）等财务和资金；加强对社会保障资金使用的宏观调控和监督。

7.指导农口行政、事业单位的财务工作，严格把好支农资金的分配使用，保证农口事业发展。

8.宣传贯彻国家财经税收政策，积极扶持和培植地方财源。

9.管理和指导会计工作，保障会计人员依法行使职权。经常宣传会计法和企业会计准则；组织会计人员培训工作。

10.管理基本建设的财务工作，审批政策性基建贷款，审查自筹基建项目的资金来源，并对投资使用效益进行监督检查。

11.监督和检查各单位执行财务制度的情况，查处违反财经纪律案件。

12.负责地方政府财政计划的制定，财政宣传、财政信息，组织财政系统干部培训工作。

13.管理地方的收费工作，严格审核政府各职能部门和有关事业单位对企业的收费标准，管好收费和罚没票据，加强执收工作监督检查。

14.协调管理国有资产全面工作。

15.承担政府性举债的管理，管理地方政府债券，防范和化解债务风险，负责债务审核、债务数据统计分析和监督管理。

16.负责县本级财政系统信息化建设，加强计算机网络信息建设，为财政管理提供技术保障。

二、内设机构情况

天柱县财政局单位为行政单位，部门预算单位包括本级及所属单位预算在内的汇总预算。内设办公室、行政事业社会保障股、预算国库债务绩效股等股室，共5个股室。行政编制14人，参公编制32人，事业编制人数32人，在职在编实有人数67人，离休0人，退休37人，遗属4人。

第二部分：部门预算安排说明

一、部门收支总体情况

2024年部门收入预算总额13673.25万元，其中：本年收入13673.25万元，上年结转结余0万元。本年收入中：财政拨款收入13673.25万元，财政专户管理资金收入0万元，单位资金收入0万元。

2024年部门支出预算总额13673.25万元，其中：本年支出13673.25万元，年终结转结余（非财政拨款）0万元。本年支出中：一般公共服务支出1128.85万元、科学技术支出10万元、社会保障和就业支出100.31万元、卫生健康支出35.64万元、农林水支出20万元、资源勘探工业信息等支出103万元、住房保障支出85.45万元、其他支出317万元、债务还本支出854万元、债务付息支出10849万元、债务发行费用支出170万元。

2024年部门收入预算总额比2023年预算增加3273.34万元，增长31.47%，主要原因是：本年度化解债务风险，增加债务还本付息支出。

2024年部门支出预算总额比2023年预算增加3273.34万元。增长31.47%，主要原因是：本年度化解债务风险，增加债务还本付息支出。

二、财政拨款收支总体情况

2024年部门财政拨款收入预算总额13673.25万元，其中：本年收入13673.25万元，上年结转结余0万元。本年收入中：一般公共预算拨款收入7793.25万元，政府性基金预算拨款收入5880万元，国有资本经营预算拨款收入0万元。

2024年部门财政拨款支出预算总额13673.25万元，其中：一般公共服务支出1128.85万元、科学技术支出10万元、社会保障和就业支出100.31万元、卫生健康支出35.64万元、农林水支出20万元、资源勘探工业信息等支出103万元、住房保障支出85.45万元、其他支出317万元、债务还本支出854万元、债务付息支出10849万元、债务发行费用支出170万元。 

2024年部门财政拨款收支预算总额均为13673.25万元，比2023年预算增加3273.34万元，增长31.47%，主要原因是：本年度化解债务风险，增加债务还本付息支出。

三、“三公”经费支出情况

2024年部门预算安排“三公”经费15万元，占一般公共预算财政拨款支出预算的0.19%，比2023年预算数减少5万元，下降25%。具体增减变化情况如下：

2024年因公出国（境）费0万元，与2023年预算数持平，主要原因是：与2023年预算数持平，无增减变动。

2024年公务接待费7万元，比2023年预算减少3万元，下降30%，主要原因是：落实过紧日子要求而压减的“三公”经费。

2024年公务用车运行维护费8万元，比2023年预算减少2万元，下降20%，主要原因是：落实过紧日子要求而压减的“三公”费。

2024年公务用车购置费0万元，与2023年预算数持平，主要原因是：与2023年预算数持平，无增减变动。

四、基本支出预算总体情况

2024年部门基本支出预算总额为1060.25万元，其中：人员经费1007.83万元，公用经费52.43万元。人员经费包含基本工资272.5万元、津贴补贴229.37万元、奖金97.01万元、绩效工资76.08万元、其他交通费用26.34万元、机关事业单位基本养老保险缴费83.81万元、职业年金缴费16.5万元、城镇职工基本医疗保险缴费33.52万元、其他社会保障缴费2.12万元、住房公积金85.45万元、退休费65.41万元、生活补助19.71万元；公用经费包含办公费5万元、水费0.55万元、电费10万元、邮电费3万元、差旅费4.51万元、公务接待费2万元、工会经费22.4万元、公务用车运行维护费3万元、其他交通费用1万元、其他工资福利支出0.97万元。

五、项目支出预算总体情况

2024年项目支出预算总额为12613万元，其中：一般公共预算项目支出6733万元，政府性基金预算项目支出5880万元，国有资本经营预算项目支出0万元，财政专户管理资金预算项目支出0万元，单位资金预算项目支出0万元。

2024年项目支出预算金额大于等于500万元的项目有3个，分别是地方政府一般债券利息4929万元、地方政府一般债券本金610万元、地方政府专项债券利息5800万元。占比大于等于项目支出预算总额20%的项目有2个。主要是：地方政府一般债券利息4929万元，占项目预算总支出的39.08%、地方政府专项债券利息5800万元，占项目预算总支出的45.98%。

六、政府采购预算情况

2023年我单位无政府采购预算安排。

七、项目支出绩效目标情况

2024年，本部门实行绩效目标管理的项目33个（含基本支出和项目支出），涉及财政拨款预算13673.25万元，其中，项目支出的绩效目标情况见项目支出绩效目标表。

2024年，本单位无重点项目。

第三部分：其他重要事项说明

一、机关（机构）运行经费说明

2024年部门机关（机构）运行经费预算为52.43万元，其中：办公费5万元、水费0.55万元、电费10万元、邮电费3万元、差旅费4.51万元、公务接待费2万元、工会费22.4万元、公务用车运行维护费3万元、其他交通费用1万元、其他工资福利支出0.97万元。2024年部门机关（机构）运行经费预算比2023年同口径预算减少0.78万元，下降1.49%，主要原因是落实过紧日子要求而压减的机关（机构）运行经费。

二、国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，本部门固定资产金额381.33万元，分布构成情况为：房屋1600平方米，车辆2辆，单价在100万元以上的设备0台等。2024年度拟购置固定资产20万元，主要是：国产电脑12台、打印机3台等。本部门无形资产金额125.71万元，分布构成情况为：应用软件2个，基础软件3个，土地使用权1个，单价在100万元以上的设备0台等。

三、名词解释

1.一般公共预算：是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

2.政府性基金预算：是指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。国有资本经营预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字。

4.财政拨款收入：是指单位从同级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算资金、政府性基金预算资金和国有资本经营预算资金。

5.财政专户管理资金收入：专指教育收费收入，包括目前在财政专户管理的高中以上学费、住宿费，高校委托培养费，党校收费，教育考试考务费，函大、电大、夜大及短期培训班费等。

6.事业收入：是指事业单位开展专业业务活动，及其辅助活动取得的收入，不含教育收费收入。

7.事业单位经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

8.上级补助收入：是指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政拨款收入。

9.附属单位上缴收入：是指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.人员经费：人员经费是指部门和单位“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”中属于基本支出内容的支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位养老保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离退休费、生活补助等。

13.公用经费：主要是指部门和单位“商品和服务支出”和“资本性支出”中属于基本支出内容的支出，包括办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、日常维修（护）费、会议费、租赁费、招待费、培训费、福利费、工会经费、办公设备购置、其他商品和服务支出等。

14.“三公”经费：包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开展的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关（机构）运行经费，是指部门的公用经费，具体为保障部门运行用于购买货物和服务的各项资金，包括：办公费及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、维修（护）费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费、其他交通费用以及其他费用。

16.支出功能分类科目：分为类、款、项，反映政府各项职能活动，即政府究竟做了什么，比如用于社保还是办了教育。

17.支出经济分类科目：分为类、款，主要反映政府各项支出的经济性质和具体用途，即政府的钱是怎么花出去的，比如是支付了人员工资还是购买了办公设备。

第四部分：部门预算公开报表

见附件。

附件：1.2024年度天柱县财政局部门预算和 “三公”经费公开表

      2.部门整体支出绩效目标批复表

      3.项目支出绩效目标批复表

2024年度天柱县财政局部门预算和 “三公”经费公开表.xlsx

部门整体支出绩效目标批复表.pdf

项目支出绩效目标批复表.pdf